Вопросы о налоговых вычетах становятся все более актуальными для граждан, поэтому Администрация г. Усть-Лабинска подготовила ответы на наиболее распространенные из них. Рассмотрим несколько ключевых моментов, касающихся получения налоговых вычетов на обучение и лечение.

1. Налоговый вычет за обучение ребенка, оплаченный кредитом

Если родитель оплатил обучение ребенка с помощью образовательного кредита, он может получить налоговый вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на обучение. Для этого необходимо предоставить справку об оплате образовательных услуг, которую выдает учебное заведение.

2. Имущественный и медицинский вычеты

Ситуация, когда супруг подал на имущественный вычет за 2025 год, а в 2026 году также подал на вычет медицинских услуг, может привести к аннулированию имущественного вычета. В этом случае супругу следует заполнить уточненную декларацию, в которой необходимо указать все вычеты за год, включая изначальные данные из первичной декларации, а также социальный вычет, если налоговая база при получении имущественного вычета не была использована полностью.

3. Подача налогового вычета за лечение

Если вы брали рассрочку на лечение в 2025 году, то можете подать на налоговый вычет уже сейчас. Социальный налоговый вычет по лечению предоставляется на основании суммы расходов, подтвержденной справкой об оплате медицинских услуг (КНД 1151156), выданной медицинским учреждением. Важно помнить, что вычет можно получить в течение трех налоговых периодов с момента оказания услуги.

4. Справка для самозанятого-преподавателя

Самозанятые преподаватели не могут выдавать справку для получения налогового вычета. Социальный налоговый вычет предоставляется только при наличии документа, подтверждающего фактические расходы на обучение, выданного организацией или индивидуальным предпринимателем с наемными работниками, имеющими образовательную лицензию. Если же ИП работает без сотрудников, ему необходимо иметь в ЕГРИП коды ОКВЭД, связанные с образованием.

5. Справка на имя супруга

Если медицинское учреждение выдало справку, где вы являетесь и налогоплательщиком, и пациентом, ваш супруг не сможет включить эту справку в свою декларацию для получения социального вычета на лечение. Справка должна быть оформлена на имя того налогоплательщика, который будет претендовать на получение вычета. Тем не менее, супруги могут распределить произведенные расходы по соглашению.

Данные разъяснения помогут налогоплательщикам разобраться в тонкостях получения налоговых вычетов и избежать возможных ошибок при заполнении деклараций.