Родители, которые заботятся о своих детях, имеют право на стандартный налоговый вычет, который может существенно облегчить финансовую нагрузку. Этот вычет предоставляется ежемесячно и зависит от общего числа детей в семье. Например, первый ребенок, даже если на него не оформлен вычет, считается самым старшим, и именно его возраст учитывается при расчете.
В соответствии с действующим законодательством, размеры стандартных налоговых вычетов на детей следующие:
- На первого ребенка: 1 400 рублей;
- На второго ребенка: 2 800 рублей;
- На третьего и последующих детей: 6 000 рублей;
- На ребенка-инвалида или учащегося: 12 000 рублей.
Важно отметить, что сумма вычета на ребенка с инвалидностью суммируется с вычетами, определяемыми по очередности его рождения.
В случае, если родитель является единственным опекуном или усыновителем, он может получить вычет в двойном размере. Если второй родитель отказывается от вычета, работник также может оформить его на себя.
Если работодатель имеет все нужные данные о детях работника, подавать заявление на налоговый вычет не требуется. Однако, для тех, кто впервые получает вычет, необходимо предоставить подтверждающие документы: копию свидетельства о рождении, справку об отсутствии брака (если родитель одинок), справку об инвалидности и подтверждение очной формы обучения.
При наличии нескольких работодателей вычет может быть оформлен только у одного из них, по выбору работника. Важно также уведомлять работодателя о любых изменениях, которые могут повлиять на право или размер вычета, таких как рождение нового ребенка или смена формы обучения.
Стандартный вычет на ребенка предоставляется с месяца его рождения до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. Учащимся в возрасте до 24 лет налоговый вычет полагается на весь период обучения.
Каждый месяц работник-резидент РФ имеет право на налоговый вычет, пока его доход, за исключением дивидендов, не превысит 450 000 рублей за год.
Для примера, если у работника двое детей в возрасте четырех и восьми лет, а его ежемесячный доход составляет 55 000 рублей, общая сумма налоговых вычетов составит 4 200 рублей (1 400 + 2 800). Работник достигнет лимита в 450 000 рублей в сентябре 2026 года, и с этого момента стандартный вычет ему больше не полагается.
На протяжении первых восьми месяцев 2026 года, после вычета, налогооблагаемый доход составит 50 800 рублей. Соответственно, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет рассчитываться по ставке 13%. В январе-августе налог составит 6 604 рубля, а с сентября вырастет до 7 150 рублей.
Если работодатель не предоставил стандартный налоговый вычет или сделал это в меньшем размере, работник может обратиться за вычетом в налоговый орган или МФЦ. Для этого ему необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить все подтверждающие документы.
Подать декларацию удобнее всего через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Доступ к кабинету можно получить как с помощью логина и пароля, так и через единый портал госуслуг.
Эти меры направлены на поддержку семей и улучшение финансовой ситуации родителей, которые заботятся о своих детях.