Родители, отвечающие за финансовое обеспечение своих детей, имеют законное право на получение стандартного налогового вычета. Важно понимать, что этот вычет предоставляется Администрацией г. Усть-Лабинска на основании количества детей в семье, а первый ребенок считается самым старшим, вне зависимости от того, предоставляется ли на него вычет.
Размер стандартных налоговых вычетов определяется следующим образом:
- 1 400 рублей на первого ребенка;
- 2 800 рублей на второго ребенка;
- 6 000 рублей на третьего и последующих детей;
- 12 000 рублей на ребенка-инвалида или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
При этом следует отметить, что размер вычета для ребенка с инвалидностью суммируется с общим размером вычета, который определяется в зависимости от порядка рождения ребенка.
Интересно, что в случае если работодатель не предоставляет стандартный вычет на ребенка или делает это в меньшем размере, работник имеет право на получение вычета в двойном размере. Это касается единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя), а также ситуации, когда один из родителей отказывается от получения вычета.
Заявление на получение налогового вычета подавать не требуется, если работодатель располагает актуальными сведениями о детях работника. Для тех, кто впервые обращается за таким вычетом, нужны подтверждающие документы, среди которых:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка об отсутствии факта государственной регистрации брака (для единственного родителя);
- справка об установлении инвалидности;
- удостоверение, если ребенок инвалид;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.
Если у работника несколько работодателей, вычет доступен только у одного из них, который выбирает сам работник. В случае изменения обстоятельств, таких как рождение следующего ребенка или изменение формы обучения, работник обязан уведомить работодателя и предоставить новые документы.
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется с месяца его рождения (усыновления, опеки) и продолжается до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Для учащихся в возрасте до 24 лет вычет актуален на период обучения в образовательных учреждениях.
Важно отметить, что вычет на детей положен работнику-резиденту РФ за каждый месяц календарного года, пока его доход, исключая дивиденды, не превысит 450 000 рублей. Например, если у работника двое детей в возрасте четырех и восьми лет, а его ежемесячный доход составляет 55 000 рублей, то общая сумма налоговых вычетов составит 4 200 рублей (1 400 + 2 800).
Таким образом, доход работника, облагаемый налогами, составит 50 800 рублей (55 000 - 4 200). Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет рассчитан по ставке 13%: в январе - августе это составит 6 604 рубля, а с сентября, когда лимит в 450 000 рублей будет превышен, НДФЛ составит 7 150 рублей.
Если стандартный налоговый вычет не был предоставлен работодателем или был предоставлен в меньшем размере, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган по месту жительства или в МФЦ с целью получения вычета. Для этого необходимо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами.
Самым удобным способом подачи налоговой декларации является использование сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Войти в личный кабинет можно, используя как логин и пароль, выданные в налоговом органе, так и реквизиты доступа для авторизации на Едином портале госуслуг.